Управление финансами холдинга. Особенности налогообложения и бюджетирования

Семинар предназначен:

• владельцам и руководителям крупного бизнеса, членам совета директоров холдинговых компаний и финансово-промышленных групп;
• ТОП-менеджерам, отвечающим за организационное развитие Холдинга;
• руководителям и сотрудникам структурных подразделений акционерных обществ, отвечающих за корпоративную, кадровую и финансовую политику компаний, взаимодействие с дочерними и зависимыми обществами;
• руководителям и сотрудникам управляющих компаний;
• корпоративным секретарям, секретарям совета директоров;
• руководителям и сотрудникам правового управления, служб, департаментов;
• руководителям дочерних и зависимых компаний;
• сотрудникам государственных министерств и ведомств, которым переданы функции, связанные с владением акциями, закрепленными в госсобственности;
• специалистам-аналитикам и руководителям проектов, занимающихся вопросами организационного строительства;
• юристам, экономистам.

ПРОГРАММА

1. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ В ХОЛДИНГЕ

• Организационно-функциональная структура как основа построения финансовой структуры холдинга.
• Построение финансовой структуры холдинга.
• Бюджетирование в холдингах.
• Организационные структуры управления финансовыми потоками в холдинге.
• Организация финансовых потоков в холдинге.
• Роль и функции корпоративного финансового центра холдинга.
• Кредитные центры холдинга.
• Корпоративные казначейства.
• Торговый дом холдинга.
• Организационные структуры управления инвестиционной деятельностью холдинга.
• Информационная база и основные финансовые показатели, финансовый механизм.
• Основные финансовые инструменты, используемые в управлении компанией.
• Концепция временной стоимости денег и ее реализации в оценке и управлении денежными потоками.
• Способы начисления дохода, виды процентных ставок.
• Текущая (приведенная) и будущая стоимость денежного потока.
• Оценка структуры капитала компании.
• Заемные и собственные источники финансирования их основные преимущества и недостатки.
• Особенности эмиссионных источников капитала (облигации, акции). Сущность и формы кредитования.
• Показатели структуры капитала, финансовая устойчивость и финансовый риск.
• Сравнительная характеристика оборотных и внеоборотных активов компании.
• Оценка потребности в дополнительных ресурсах, составление финансовых планов и бюджетов различных уровней.

2. МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ

• Специфика принятия финансовых решений в интегрированных корпорациях холдингового типа;
• Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
• Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
• Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
• Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
• Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

3. АНАЛИЗ И РИСКИ МЕТОДОВ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ

4. МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ

• Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
• Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
• Убытки при присоединении и слиянии компаний;
• Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.

5. МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ

• Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
• Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
• Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
• Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
• Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
• Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
• Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).

ЗАДАНИЯ по построению методов налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на мероприятии. Это сэкономит время и сделает обучение более эффективным.

! Данное обучение можно заказать в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.