Изменения законодательства в бухгалтерском и налоговом учете

Целевая аудитория: Главные бухгалтеры, руководители бизнеса, бухгалтера, бухгалтера малых предприятий, финансисты, экономисты, налоговые консультанты, предприниматели.

Вы узнаете:

• Последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете 2020 – 2021 году, в том числе порядок применения: новый ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2020 «Основные средства»; ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»;

• Изменения в законодательстве в 2020 – 2021 году, влияющие на работу бухгалтера;

• Ответы на спорные вопросы налогообложения по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ и взносам.

Вы научитесь:

• Применять последние изменения в НК РФ;

• Применять новый порядок ведения бухгалтерского учета;

• Практическому применению ст. 54.1 НК РФ при налоговых проверках и при составлении договоров с контрагентами, в т.ч. в период пандемии коронавируса.

Анонс:

• Изменения в бухгалтерском учете в 2021 году: порядок применения нового ФСБУ 5/2019 «Запасы», добровольное применение ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» в 2021 году. Учетная политика по бухгалтерскому учету 2021г. Новое в бухгалтерской отчетности за 2020 год.

• Изменения в порядке представления налоговой отчетности. Изменения по налогу на прибыль в 2020 – 2021 году. Новая форма декларации по налогу на прибыль. Как по новому распределять налог на прибыль между обособленными подразделениями. Порядок расчета налога на прибыль с выплаты действительной доли при выходе из ООО и ликвидации.

• Изменения по НДС 2020-2021. Новые реестры для подтверждения НДС 0%. Расширение налогооблагаемых операций по НДС, новые льготы по НДС. Новые формы документов по НДС.

• Изменения по НДФЛ и страховым взносам в 2020 – 2021 году: как рассчитывать НДФЛ по ставке 15%, новые лимиты по страховым взносам, новая форма РСВ.

• Прочие изменения: отмена ЕНВД в 2021 году, новые правила расчетов лимитов при применении УСН, льготы для малого бизнеса, новый порядок применения ККТ.

• Договорная политика предприятия в 2021 году. Риски отдельных видов договоров, новая судебная практика.

• Налоговые проверки и оптимизация налогообложения в 2020 – 2021 г. Другие изменения, влияющие на работу бухгалтера.

Программа

1. Бухгалтерский учет в 2021 году. Учетная политика по бухгалтерскому учету 2021

• Изменения в порядке ведения бухгалтерского учета в 2020 году: новая форма отчета о прибылях и убытках и ПБУ 18/02. Новый порядок раскрытия информации в бухгалтерской отчетности. Основные средства и капитальные вложения. Как применять новые ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» в 2021 году;
• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: как применять новый стандарт, как переоценивать запасы и составлять резервы под обесценение запасов. Фактическая и справедливая стоимость запасов. Незавершенное производство – новый вид запасов. Новые способы списания спецодежды;
• Учетная политика по бухгалтерскому учету 2021: основные пункты и изменения. Основные моменты при составлении бухгалтерской отчетности.

2. Изменения по налогу на прибыль в 2020-2021 году

• Новая форма декларации по налогу на прибыль: как по новой форме отчитаться по налогу на прибыль за 2021 год. Особенности расчета процентов по контролируемой задолженности;
• Уплата налога на прибыль при наличии обособленных подразделений: как по новому распределять налог на прибыль при обособленных подразделениях и разных ставках налога;
• Новый порядок расчета налога на прибыль с выплаты действительной доли при выходе из ООО и ликвидации. Изменения в порядке расчета налога на прибыль с дивидендов; продажа основного средства, инвестиционный вычет по НИОКР;
• Документальная подверженность и экономическая обоснованность расходов: судебная практика 2019 - 2020 года. Какие ошибки можно допускать в документах. Документы, подписанные неуполномоченными лицами: налоговые риски. Документальное подтверждение расходов по услугам. Экономическое обоснование расходов, которые напрямую не связаны с получением прибыли: расходы на противокоронавирусные меры, расходы на питание сотрудников, расходы на оформление комнат отдыха и т.д.

3. Изменения по НДС в 2020-2021 году

• Итоги камеральных проверок декларации по НДС, какие схемы выявляют налоговые органы. Ст. 54.1 НК РФ – особенности применения по итогам 2020 года;
• Изменения по НДС в 2021 году: льгота по НДС для IT компаний и новый порядок вычета НДС, освобождение от налогообложения НДС в 2021 году, новые реестры для подтверждения НДС 0 %;
• Новый перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Спорные вопросы. Камеральная проверка декларации по НДС.

4. Изменения по НДФЛ и страховым взносам в 2020 - 2021 годах

• Облагаемые и необлагаемые НДФЛ выплаты: изменения в НК РФ в 2021 году. Освобождение от НДФЛ компенсаций. Порядок обложения НДФЛ дивидендов, которые российская компания выплатила иностранной, а физлицо признало в декларации. Прогрессивная ставка по НДФЛ 15 % с доходов свыше 5 млн. руб.: как применять в 2021 году;
• Новые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ: как отчитаться за 2020 год. Новая форма справки 2-НДФЛ для сотрудников. Новая форма декларации 3-НДФЛ. Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина за 2020 г. (удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.);
• Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов: освобождение от уплаты страховых взносов компенсации расходов исполнителей по ГПД, новые лимиты по страховым взносам, новая форма расчета РСВ в 2021 году. Прямые выплаты из ФСС в 2021 году.

5. Прочие изменения в 2020-2021 годах

• Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов: отмена ЕНВД, новые положения и ставки по УСН, льготы для малого бизнеса по УСН, патентная система налогообложения;
• Изменения по налогу на имущество: обязанность в декларации отражать среднегодовую стоимость движимых основных средств, новый порядок расчета налога по кадастровой стоимости;
• Отмена отчета о среднесписочной численности в 2021 году. Когда инспекция может отказать в приеме декларации. Изменения в порядке применения ККТ в 2021 году.

6. Договорная политика предприятия в 2021 году

• Разные договора с точки зрения рисков по налогу на прибыль - договор купли-продажи, агентский договор, договор на оказание услуг, договор на выполнение работ, договор переработки давальческого сырья, договор лизинга, договор строительного подряда. На какие расходы обращают внимание налоговые органы. Изменения в договорах в связи с пандемией коронавируса;
• Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость. Договора с иностранными контрагентами. Судебная практика в связи с коронавирусом. Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом;
• Ст. 54.1 НК РФ – как доказать что работы, услуги и поставку товаров выполнил именно тот контрагент; который указан в договоре (на основании судебной практики);
• «Коронавирусные» расходы: как признать их по налогу на прибыль. Возмещение «коронавирусных» расходов из ФСС в 2020 году.

7. Налоговые проверки и необоснованная налоговая выгода в 2020-2021 годах

• Понятие необоснованной налоговой выгоды и оптимизации налогообложения: в чем отличия;
• Схемы, которые налоговые органы выявляют при проведении выездных налоговых проверок (письма ФСН 2019 – 2020 года), в т.ч. на основании судебной практики. Схема по выплате «черной» зарплаты: работа с самозанятами и ИП;
• Схемы оптимизации налогообложения в 2020 год: работа с фирмой на спецрежиме; агентская схема; толлинговая схема (схема переработки давальческого сырья); работа с кооперативами; оптимизация налогообложения в группе компаний. Влияние отмены ЕНВД на оптимизацию налогообложения;
• Усиление контроля за налогоплательщиком: обязанности налогоплательщика сообщать об объектах налогообложения по земельному и транспортному налогу. Национальная система прослеживаемости импортных товаров. ККТ и маркировка товаров.

8. Изменения в законодательстве, влияющие на работу бухгалтера в 2021 году

• Основные изменения в трудовом законодательстве в 2020 – 2021 году: новый отчет СЗВ-ТД, новая глава ТК РФ об удаленной работе. Порядок работы сотрудников в 2020 дистанционно;
• 115 Федеральный закон «О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА» в 2021 году: усиление контроля банков за операциями с наличными; операции, подлежащие обязательному контролю;
• Расширения перечня сведений, которые будут передавать в Росфинмониторинг с 01.03.2022. Другие изменения в контроле за налогоплательщиком.

Ответы на вопросы. Практические рекомендации.

Методы и формы работы

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия ведущего и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

! Предварительная подготовка : Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на мероприятии. Это сэкономит время и сделает обучение более эффективным.

! Данное обучение можно заказать в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.